Корректировку необходимо представить, если:
- После приема контролирующим органом первичного отчета были обнаружены ошибки.
- Контролирующий орган принял отчет, но позже уведомил (письмом или телефонным звонком), что отчет не принят в результате камеральной проверки.
- Контролирующий орган прислал Уведомление об уточнении.
Для создания корректирующего отчета в разделе Отправленные (1) напротив отчета, по которому необходимо отправить корректировку, через многоточие (2) в выпадающем меню нажмите кнопку Создать отчет на основе (3):
Откроется форма скопированного отчета. Укажите Номер корректировки:
Заполните необходимы сведения. При необходимости воспользуйтесь подсказками по заполнению отчета из статьи Помощь в заполнении отчета. Проверьте сведения и отправьте отчет.
Корректировка НДС
Корректирующий отчет по НДС необходимо представить, если:
- В первичной декларации обнаружена ошибка, повлиявшая на сумму вычета или налога.
- Налоговая инспекция прислала Уведомление об уточнении.
- Налоговая инспекция прислала Требование о предоставлении пояснений по НДС и ошибка повлияла на сумму налога или вычета.
Для отправки корректировки необходимо Создать отчет на основе. В отчете укажите Номер корректировки:
В разделах 8-12 в строке Признак актуальности ранее представленных сведений выберите из выпадающего списка:
- 0 — если сведения изменились или ранее не представлялись;
- 1 — если сведения в разделе не изменились по сравнению с первичной декларацией:
Если в книгу покупок (Раздел 8) или книгу продаж (Раздел 9) вносились изменения после окончания налогового периода, добавьте Приложение 1 в Раздел 8 или Раздел 9.
Заполните остальные сведения. При необходимости воспользуйтесь подсказками по заполнению отчета из статьи Помощь в заполнении отчета. Проверьте сведения и отправьте отчет.
СЗВ-КОРР
С 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединились в единый социальный фонд. В связи с этим с 1 квартала 2023 года отчет сдается по новой форме – ЕФС-1. Подробная информация в статье ЕФС (Единая форма сведений).
За 4 квартал 2022 года необходимо сдавать в старой форме.
В случае необходимости уточнения (исправления) или отмены данных, учтенных на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц страхователем предоставляется Форма СЗВ-КОРР.
Форма отчета СЗВ-КОРР утверждена Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п, которое вступило в силу с 4 марта 2017 года. С этой даты все организации и ИП обязаны применять этот бланк. Он называется Данные о корректировке сведений, учтенных на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица.
Для отправки СЗВ-КОРР нажмите кнопку Добавить документ (1) → Создать (2). Выберите направление СФР (ПФР) и нажмите на отчет либо задайте период, нажав иконку шестеренки (3), затем кнопку Создать (4):
Откроется форма отчета:
Заполните сведения. При необходимости воспользуйтесь подсказками по заполнению отчета из статьи Помощь в заполнении отчета.
В разделе СЗВ-КОРР выберите Тип сведений из выпадающего списка:
- Корректирующая - на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица корректируются только данные, указанные в разделах: Сведения о корректировке данных, Сведения о корректировке данных о заработке (вознаграждении), доходе, сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных и уплаченных страховых взносах, Сведения о корректировке данных о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, занятого на соответствующих видах работ, с которых начислены страховые взносы по дополнительному тарифу и Сведения о периодах работы.
- Отменяющая - для отмены сведений до 2016 года включительно заполняются разделы: Сведения о страхователе в корректируемом периоде, Сведения о застрахованном лице и Сведения о корректировке данных. Для отмены сведений с 2017 года заполняются разделы: Сведения о страхователе и Сведения о застрахованном лице.
- Особая - представляется на застрахованное лицо, сведения по которому отсутствовали в ранее предоставленной отчетности, кроме отчетности по форме СЗВ-СТАЖ. Для предоставления сведений с типом Особая не должно быть ранее представленных сведений по застрахованному лицу, за исключением сведений по форме СЗВ-СТАЖ, за отчетный период, по которому представляются сведения СЗВ-КОРР с типом Особая:
Проверьте сведения и отправьте отчет.
